4月17日，由新加坡新跃社科大学联合Longhash主办的“全球普惠区块链峰会”在新加坡举行。

大会从宏观经济到微观视野，从投资风向到政策监管，从技术革新到标准应用，聚集行业最核心人物的亲口讲述，全方位呈现和记录“区块链”。

新加坡金融监管局局长Roy Teo，新跃社科大学校长张起杰教授等出席会议，万向区块链董事长兼总经理肖风，万向区块链副总经理陶曲明、杜宇等也受邀参会。

同时，肖风博士在大会上做了关于“区块链与账户革命”的主题演讲，力图从账本演讲的历程，带领大家从不同角度探索区块链的核心价值。

以下文章整理自现场肖风博士演讲内容：

人与人之间最基本、最核心的经济关系就是交易，依赖于记账方法和账户体系能够让我们快速、有效、低成本地处理复杂的交易活动。

在现实经济中，每个人最基本的账户体系是银行账户，在这之上又衍生了诸如养老金账户、保险账户、证券账户，甚至包括互联网的钱包等账户，但这些都是基于银行的账户体系建立起来的。

但从2009年，出现了一套新的记账方法，基于新的账户体系，出现了新的记账单位——数字货币、分布式账本和加密账户。

这种改变是颠覆性和具有革命性的，在这个改变之上，有很多全新的金融交易模式、经济交易模式会产生。

账本的历史演进过程

过去500多年，人类使用的是复式记账法的记账体系。如你看过莎士比亚的戏剧《威尼斯商人》，就知道在文艺复兴时期，意大利因它特殊的地理位置——地中海东岸，发展成为全球的贸易中心。

意大利通过地中海，在中东和亚洲进行了很多跨国、跨洲的贸易。即使到了今天，跨国、跨洲的贸易也仍然是非常复杂的，复杂的贸易对金融服务的需求自然就非常复杂。

1594年，一位意大利数学家依据文艺复兴时期威尼斯商人在记账方法上的不断创新，总结出了一套复式记账法。

第一家现代意义上的银行诞生在威尼斯，它建立的背景就是基于威尼斯在全球贸易当中的角色，以及复式记账法在威尼斯被创造出来的先决条件。复式记账法到今天依然没有脱离它的框架。

再来看中国，中国清朝末年时使用的是流水账记账方法。流水账记什么呢？记贸易的收入和支出，不会记负债。最近几年，有好几个中国大型民营企业发生问题。

虽然它们发生问题的原因有很多种，但其中也有一种是在企业经营者眼里没有负债和权益的区别。他们认为只要钱进了公司的账上，这钱就是公司的了，所以这些公司的杠杆一般都很高。

对没有复式记账，没有“资产方”、“负债方”概念的人来说，他就不知道他的负债已经处于很高的水平了。这就是为什么现代商业或现代金融服务，不会在中国产生的原因。

而中国清朝末年有票号、钱庄，当现代银行业一进到中国以后，这些传统的票号、钱庄等就丧失了竞争力，很重要的原因是他们只能靠收支和付出的简单方法来记账。复式记账法最大的特点是把借方、贷方、资产、负债、收入和支出都做了平衡的记录。

分布式账本产生的背景及特性

分布式账本是具有革命性的颠覆式账本，为什么呢？

首先分布式账本是基于分布式数据库建立的，记录的是数据包，不再是简单的一串数字。第二，记账方法属于第三方记账（我们都知道复式记账法是各自记各自的账）。第三，共享记账，所有人在一个账本上各自记自己的账，并共享账目信息。第四，它是一个全信息的账本，不仅仅记录资金流，也记录了信息流，所有东西都可以共同记在一个账本上，记在一个数据库里面。

分布式账本诞生的背景，可以称之为“数字化迁徙”。简单来说，就是人类社会正在从工业社会走向信息社会，从物理空间走到信息空间。走至数字空间时，我们需要重建一个数字世界。而我们现在正从原子状态走向比特状态，从低维走到高维。

何谓低维走向高维？在中国有两个非常鲜明的案例。一是外卖，网上有一个段子，“打败康师傅方便面的不是统一方便面，而是外卖”。

当你在家里半小时内就能叫到各国各地的美食之后，就不会再选择吃方便面，因此，方便面的销量便有了大幅下降。但是创造互联网外卖的这些人，初衷并不是为了和方便面竞争，他们其实站在更高的维度。

另一个案例，“打败小偷的不是公安，而是手机支付”。现在很多中国人已经不大把钱装兜里了，因此小偷的职业就受到了很大的冲击。可发明支付宝和微信支付的初衷，并不是为了打击小偷，而是在更高的维度建好商业模式以后，旧世界的很多东西自然就要被淘汰、被消灭。这就是分布式账本产生的大背景。

当在数字世界重建了这样一个数字经济体时，我们需要有新的记账方法和新的账户体系，甚至是新的记账单位。现有的体系已经不足以完成数字世界里重建的一整套新的、在更高维度建立起来的经济体。

从工业社会向信息社会的迁移，导致经济出现了一些新的规律和规则。在过去几年里，已经有不少观察家和经济学家对此做过总结，比如谷歌的首席经济学家撰写过一本书叫《信息规则》，凯文凯利的《新经济新规则》等。

分布式账本带来的变革

首先从交易成本来说，边际成本为零。交易成本理论是经济学研究的一门大学说，同时现代企业制度是建立在交易成本理论上的。因为我们需要用公司这种组织形式，把某一部分市场流程内化成为企业内部流程，以此来降低交易成本，所以企业才有存在的必要。企业存在的目的，就是内部成本必须低于市场成本，如果超过市场成本，企业就没有必要存在。但当边际成本为零的时候，还需要“公司”这种形式吗？有可能不需要。

有一本书叫《零边际社会》，“零边际”只有在数字世界才可以实现。在过去分享一首歌，需要刻成1万个CD，分享给1万个人。只要涉及到原子，涉及到物理状态，边际成本一定是增加的。但是通过互联网分享1首歌给1万个人的边际成本是零，因为给1个人听和1万个人听，成本不会增加。零边际成本直接导致了企业的存在价值被质疑。

在区块链世界里，几乎没有中心化的商业组织。以比特币区块链为例，比特币区块链所有的知识产权是开源的，它没有股东会、董事会、员工、办公场地、营运收入等。这样一个非常纯粹的去中心化商业系统，我们也找不到它在哪个国家、哪个主权区域注册，它不属于任何人，甚至不知道创造它的人是男是女。

在传统的经济体当中，创造一个创始人是谁都不知道的项目几乎是不敢想象的，所以自主组织、自主治理在数字世界会成为数字经济常见的经济组织状态，在这个状态里没有股权，无法用股票的方式来融资，因此开始用Token，用代表某种使用权的凭证去融资，这就是ICO的来源。

整个数字经济体靠算法来驱动，它不再靠董事会、股东会来表决、做决定，它也没有RH部门、财务部门、办公室。但是它总要有一套规则来运行，这个规则就是“算法”。

不仅是比特币区块链，整个区块链都是由一整套的算法构成的，如非对称加密算法、哈希、零知识证明等，不同的目的，有不同的算法。其实，人工智能也是由一套算法驱动的，人工智能的结果是依靠数据算法加计算能力，最后输出人工智能的结果。

由此可见，人工智能的核心是一套算法，区块链的核心也是一套算法。当然它们是不同的算法，区块链是加密算法多一些，人工智能是深度学习、自然语言的算法。所以数字世界的规则就是由算法驱动的。

在没有公司的情况下，用什么规则来规范数字世界的经济活动呢？

它有网络效应。一个网络的价值随着节点数的增加而增加，但它不是一个算术的增加，而是指数级的增长。当一个电话网络只有一台电话的时候，整个网络哪怕投资500亿美元，它也一分钱不值。当如果有两台电话加入这个网络，至少可以完成两对通讯，甲可以打给乙，乙可以打给甲。

但是如果有四台电话加入网络，是不是只会增加四个呢？不是，4乘4是16，会有16对，所以网络效应带来的是指数级的增长，而不是简单的加法的算数增长。所以，最近五年以来很多互联网创业公司的的市值可以从一年之内从零增长到100亿美元，正是由于网络效应。

在这个新的世界里，一切都被“数据”重新定义。分布式记账是为这些新经济、新规则提供一套记账方法和账户体系的，可以帮助这个新经济更好、更高效、更低成本地运行。记账方法是一整套方法体系，记账方法要落地，需要落在账户上面，所以账户是记账方法的基础。在分布式账本上，账户发生了完全崭新的变化。

分布式账本相较现有账本体系的优势

首先，区块链的账户和现有的银行账户体系有很大的不同，它的开户不再需要去银行柜台提供个人资料，接受银行的资料审核。在区块链上开账户不需要任何人的许可，只需要用非对称的加密算法生成一对公钥或者私钥，这个账户就开通完成了。

第二，加密账户体系实际上是计算机程序，是一串代码，对这个账户可以进行编程，使得它可以智能化，可以跟智能合约结合在一起做很多事情。

第三，这个账户已经法人化了，唯一能够证明你持有加密货币的权属就是私钥，没有任何第三方中介机构来帮忙确认数字货币的权利，也就是我们的产权。

第四，开户者无特定对象。在加密账户体系上不仅个人可以开账户，机构可以开账户，未来互联网上的上万亿台传感器等设备也可以在上面开设自己的账户，这是和银行账户巨大的不同。将来更多的账户、交易是机器和机器之间完成，而不是人和人之间。如现在发展非常快的物联网上的边缘计算，边缘计算需要上百亿、上千亿台机器在本地计算，它们不可能把每分每秒的一千亿数据传到中心化的数据中心，由中心处理以后再把结果传回到物联网设备。

再比如无人驾驶汽车，如果无人驾驶汽车在路上行驶的时候，把所有的影像传回一个中心化的服务器，再发出指令给司机，那么将造成很多交通事故。所以，有很多交易会在机器和机器之间发生。区块链上的账户也是和机器设立的，开户无需许可。

但有一个问题，如果开户无需许可，那怎么评估一个人的好坏，怎么评估他的信用，怎么决定提供什么样的金融服务给他呢？

区块链有另外的一套方法来确保一个坏人即使开立了区块链账户，也不能在区块链上扩大作恶的范围。区块链上有一套数学算法，确保一个坏人在区块链上没有办法作恶，或者它的作恶成本和收益不成正比，导致他不能或者不想去作恶，这是数字世界一套新的治理规则。

第五，它是无中心化的记账。现有的体系有记账的确认者，但区块链没有。区块链是多方共同记账，共同来维护一个账本，使得信息完全对等透明。完全对等透明就使得我们可以通过算法博弈论，来得出最优的结果。如果在一个信息不透明的环境里，两个人去博弈，往往会出来最坏的结果，即囚徒困境。

当两个囚徒关在两个牢房的时候，由于信息不对称，最后的结果是两个人都选择提前招供。如果他们两个人信息能够对称，比如关在一个牢房里，那他们可以选择不招供，也许就能很快被放回家。

第六，为什么在区块链上，一套数学规则取代现在的很多东西呢？因为它是信息完全对等的。在对等的情况下，所有人都会做最优的选择，所以可以用一套数学规则让大家在区块链上进行博弈。我们相信他们会选择一个好的结果，而不是像囚徒困境，在信息不对称的情况下，选择较差的结果。

第七，在区块链上，多种事务可以在一个账户上记账。这使得维度更多，除了有资金流，可以有信息流、物流、以及社会关系。也可以把社交网络的信息，和账户对应起来。这样可以用另外一套办法做风险管理。

在中国，有很多互联网公司利用互联网上的数据，用创新的风险管理模式，用“310”的方式来发放信用贷款，坏账率只有1‰、2‰。310是什么？3分钟申请，1秒钟决定，0人工干预，这就是数字经济。很多网上信用贷款，可以5秒钟就评估出你的借款额度有20万，你如果需要的话，几秒钟就可以贷给你。

区块链就是这样的，通过区块链要的就是秒级别的响应，而不是我去申请一笔贷款需要两个星期才能拿到这个贷款，我希望在10秒钟之内就能拿到贷款。现在互联网确实能够做到这一点，因为它有另外的身份数据，它对你的身份数据的累计可能是7个维度或者17个维度，所以它给你的信用等级评估也比银行好。

第八，区块链的账户体系是真正实现了穿透原则的账户体系。银行都希望能够穿透，可是有谁能够穿透得像区块链账户那样呢？最原始的数据、最原始的资料、最原始的信息都可以掌握穿透，而且不可篡改，永久保存，可以追溯。算账依靠共识算法，交易清算和结算是同时完成的。

因为是同步完成的，所以区块链上记账的时间单位是秒，不是天，不是月。现有的记账账户体系是以天作为记账单位，但在分布式账本上是以秒为记账单位的，所以能够做到7乘24小时交易，因为不需要把系统停下来做清算、结算。

区块链与数字货币的关系

在基于分布式账本建立的账户里，所运用的记账单位是数字货币，不可能是别的东西。

现在也有很多机构尝试用联盟链对贸易金融等做应用尝试，但即使在多方参与的联盟链环境下，使用结算币一定会比法币的效率更高、成本更低、更智能化、自动化。当然它不是使用比特币或其他币，它的币市值是很稳定的。

它具备了数字货币的一些特性，可编程、可变成智能合约。只有对数字货币进行编程，才能省去大量的中后台的清算和结算人员，使得结算和交易确认同步。在联盟链上有币会更有效率，没有币，不会有数量级以上的改善。

数字货币最大的特点是它可编程，它本身是一段计算机程序，是一段代码。因为可以编程，它就是智能化的货币，因为智能化，所以结算确认，清算交易就同时完成了。一切从可编程货币，就变成了可编程的金融，从可编程的金融就进化到了可编程的经济。这个前景才是区块链带给我们最有价值的东西，否则它和其他计算机技术的进步就没有区别了。

数字货币发行的特点

第一，属于私人货币。比如Q币，它只能用法币换成Q币，Q币不能倒换成法币。Q币只能在腾讯的生态圈里使用，不能超出腾讯之外，不能用Q币去商场买东西，它属于私人货币的一类。

第二，去中介化发行。数字货币在发行和流通环节中，取消了货币创造的环节。央行发行基础货币，银行和其他金融机构进行货币创造，把一个基础货币变成三个或者五个货币乘数的效应。

第三，基于区块链的发行，没有傻钞、伪钞、残钞。

第四，交易无摩擦，效率高，成本几乎为零。它必须用这种货币才能配合上数字经济的零边际成本、零交易成本的商业模式。如果货币流通用的是其他方式，有中介、有货币创造的过程，就必然会有摩擦，会有成本，它不足以支持零边际成本、零交易成本的数字经济的模式。

第五，智能化、自动化、适合数字化的场景。

分布式账本、密码学账户体系和数字货币带来的就是这样一个新的世界！